Kauf einer Lebensversicherung

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Im Zuge der Altersvorsorge habe ich an einen Kauf einer(mehrere) Lebensversicherung gedacht.
Wirtschaftlich lohnt es sich, da Rückkaufswert + Summe x < Einzahlungsbetrag ist bei geringer Laufzeit.
Da sich das Steuerrecht in diesem Bereich 2005 geändert hat bin ich nicht sicher, ob sich die Steuerrechtsituation bei Verträgen mit Vertragsabschluß vor 2005 verändert.

Hat damit bereits jemand Erfahrung gemacht?

 

AW: Kauf einer Lebensversicherung

Wo willst du denn veräußerte Lebensversicherungen erwerben?
Rückkauf gibt es meines Wissens nur von der Versicherung.
Mir ist nicht bekannt, daß damit Handel betrieben werden kann.

 

AW: Kauf einer Lebensversicherung

Im Bekanntenkreis.

Da spielt jemand mit dem Gedanken seine Lebensversicherung zu kündigen.

 

AW: Kauf einer Lebensversicherung

Nein, für Verträge, die vor 2005 abgeschlossen wurden, bleibt alles beim alten. Wäre auch rechtlich nicht anders möglich, wegen Bestandsschutz.

Das heißt für dich, daß Du die Beiträge dieser sog "gebrauchten" Lebensversicherung nicht als Sonderausgaben geltend machen kannst und auch somit keine Steuerfreiheit bei Auszahlung dieser Versicherung hast. (§ 10 Abs. 1 Nr. 2 Buchst. b Satz 5 EStG alte Fassung und § 20 Abs. 1 Nr. 6 Satz 3 EStG alte Fassung)

Begründung: Diese Aufkauf der Lebensversicherung dient nicht der Absicherung der pers. Altersvorsorge, da der Veräußerer (also dein Verwandter) ja die versicherte Person bleibt. Er tritt mit dem Verkauf nur alle Rechte und Pflichten an dich ab. Für dich ist das also eine reine Geldanlage, keine eigene Vorsorge.

Maßgebend für die Anwendung der alten Fassung des Gesetzes ist der Zeitpunkt des Abschluss des Vertrags, Stichtag 31.12.2004.

Alle Angaben ohne Gewähr, Auskünft gibt der örtliche Steuerberater

 

AW: Kauf einer Lebensversicherung

Doch, es gibt Firmen, die haben sich darauf spezialisiert. In vielen Fällen ist das günstiger als der Rückkauf bei der Versicherung.

Auch kann jeder Privatmann von einem anderen eine Lebensversicherung abkaufen.

Man kauft aber nicht den Versicherungsschutz an sich ab, sondern nur die Rechten und Pflichten des Vetrags. Der Käufer übernimmt also die weiten Beitragszahlungen und bekommt bei Ablauf die Versicherungssumme ausgezahlt.

Der Verkäufer bekommt dafür eine angemessene Entschädigung für die bereits eingezahlten und angesparte Summe als Kaufpreis vom Käufer.

Der Käufer bekommt dafür aber keinen persönlichen Versicherungsschutz, diese Übertragung ist nicht möglich. Deswegen ist das für den Käufer eine reine Geldanlage.

 

AW: Kauf einer Lebensversicherung

Als Verkäufer wäre mir, abhängig von der Versicherungshöhe, etwas unwohl...
Die beste Anlage wäre ja die, bei der nach Aufkauf statt weiterer Beiträge die Summe fällig wird.

 

AW: Kauf einer Lebensversicherung

Die ganze Summe kann ja nach Aufkauf nicht fällig werden, da der Vertrag ja weiterläuft und eben nicht beendet wird. Das wäre ja der (idR ungünstige) Rückkauf bei der Versicherung

Sowas macht man idR auch nur bei Geldnot...

 

AW: Kauf einer Lebensversicherung

Wenn nun aber der Verkäufer plötzlich und unerwartet dahinscheidet.......

 

AW: Kauf einer Lebensversicherung

... hat er so oder so nichts mehr von dem Geld, in welcher Höhe auch immer

 

AW: Kauf einer Lebensversicherung

Richtig. Aber die "Unfallgefahr" wächst eben durch den Verkauf.
So, genug geplaudert.